教育论文网提供专业的代写教育论文,教育论文代写代发服务,和教育硕士论文代写服务。

我国城市商业银行道德风险防范研究

时间:2018-01-18 15:42来源:www.010lunwen.com 作者:lgg 点击:
本文是德育教育论文,本文依据管理学的委托代理理论、经济学的信息不对称理论及伦理学相关理论,探讨城市商业银行道德风险的具体表现,研究城市商业银行道德风险防范的对策。
第1章 绪 论
 
1.1 研究背景及意义
我国城市商业银行自 1995 年成立以来,有力支持了中小企业的融资,推动中小企业的发展,带动了地方经济的发展,同时为城市居民提供了便利的金融服务,成为了银行体系中一支不可或缺的力量。城市商业银行大致经历了四个阶段:第一阶段是初建立信用社的萌芽阶段;第二阶段是慢慢发展的发展阶段;第三阶段是开始有独立的体系;第四阶段完成更名改制为城市商业银行。据银监会官方数据显示,截至 2016 年 6 月末,全国共有 133 家城市商业银行,其资产规模达 25.2 万亿元,年均增速近 40%,各项贷款余额为 9.5 万亿元,存款余额为 15.6 万亿元,年均增速近 30%。城市商业银行的健康可持续发展直接影响着我国银行业整体的良性发展,但由于城市商业银行自成立以来发展较快,在扩大经营业务的同时,道德风险问题也日益凸显,如何防范城市商业银行道德风险问题,已成为城市商业银行急需解决的问题。近年来,城市商业银行的道德风险案件不断发生,严重影响到了城市商业银行的可持续发展。目前,虽然大家对城市商业银行道德风险的危害性有明确的认识,但在实际经营和管理活动中,一些人员会为获取利益而引发的道德风险现象发生,加之一些管理人员对道德风险缺乏足够的重视,使得城市商业银行在道德风险控制和防范理念和手段等方面还存在一定的缺陷,往往会出现因道德风险引发的事件,影响银行业的发展。因此,提高城市商业银行道德风险防范意识,加强城市商业银行道德风险防范能力建设,是确保城市商业银行可持续发展的主要问题。加强城市商业银行道德风险防范问题研究,是确保城市商业银行健康持续发展的客观需要。
........
 
1.2 国内外研究现状综述
随着城市商业银行的快速发展,特别是亚洲和美国金融危机的爆发,学术界对城市商业银行道德风险问题的研究成果还较少,较为系统的研究成果更少。
 
1.2.1 国内研究现状综述
国内学者对城市商业银行道德风险相关问题的研究,主要形成了以下研究成果:第一,关于银行道德风险内涵的研究。从信息经济学角度研究,北大光华管理学院的张维迎教授是国内提出道德风险概念最早的专家学者,他从信息非对称发生时间的角度阐述,道德风险模型,研究事前非对称模型称为逆向选择模型,研究事后非对信息的模型称为道德风险模型(moral hazard)①;胡海欧认为,道德风险是在道德风险是指在市场不成熟或者被扭曲下人们进行的背离道德准则的经营活动下,人们追求最大化利润或效用的本性反应①;欧阳润平(1999)认为道德风险是金融风险中一类,描述了金融道德风险具有本能性、网络性和长期性等特征②;张帆(2000)道德风险是经济活动中损人利己、为富不仁的行为,是功利主义的表现③;曾康霖(2006)道德风险是在不完全合约条件下,由于代理人“隐瞒信息”和“隐瞒行为”给委托人带来的风险④。综上所述,城市商业银行道德风险是指在市场作用条件下,代理人与委托人之间由于占有的信息不对称,由代理人追求利益最大化行为带来的风险。第二,关于银行道德风险产生原因的研究。著名经济学家吴敬链认为,产生道德风险的原因是根源于现代法治意识的匮乏与传统道德共识的瓦解;在资金做为稀缺资源以后,若是用非正当手段以较低的付出换来更多的回报时,就促使人们发生道德风险行为。来自国务院发展研究中心陈禹认为,代理人的决策行为虽然会带来巨大的损失但是不用负责全部损失是促使道德风险行为发生的关键,这主要还是因为委托人在具有不确定性和不完全性的市场经济中无法完全知道代理人的行为。新疆大学经济与管理学院马红教授认为,银行从业人员的信息不对称、内控机制失灵、职业操守缺失、激励机制不健全等是银行产生道德风险的主要原因⑤;庞晓波、黄卫挺(2009)认为,银行道德风险与银行规模、银行负债结构、政府救助模式有关,政府的隐性救助模式较之显性救助模式更能催生道德风险⑥。综上所述,由于存在法制不健全、市场的不确定性、合同的不完全性以及银行内部控制失灵、激励机制不健全、人员违规操作等问题,所以会导致银行道德风险的产生,这些都是城市商业银行道德风险产生的原因。
..........
 
第2章 城市商业银行道德风险相关理论基础
 
城市商业银行道德风险问题源于保险业,其含义是指由于委托人无法对代理人构成全面的监督,代理人为了实现自身利益最大化而损失委托人利益的可能性。探讨城市商业银行道德风险问题,要对涉及城市商业银行道德风险的有关概念、具体表现有所了解,要把握好道德风险与道德、信息不对称理论、委托代理理论的关系。
 
2.1 相关概念界定
我国商业银行是依据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人,是以盈利为目的、依法纳税、自负盈亏的企业。它是以金融负债和资产为经营对象,其经营对象为货币,不同于一般企业的经营对象是一般商品。城市商业银行属于商业银行的一种,目前学术界还没有对城市商业银行界定统一的定义。笔者试从法律性质、股本结构、公司治理结构等方面对城市商业银行进行尝试性定义。具体来看,城市商业银行是由中国银行业监督管理委员会批准成立的,由地方财政、企业入股组建,具有现代公司“三会一层”的法人治理结构,以所在城市为中心、以地方性区域为经营范围,业务结构单一、以中小企业为主要客户群、以所在城市命名的商业银行,其规模在银行业中界定为中小银行。我国城市商业银行是在地方政府的行政力量背景下成立的,其初衷并非完全出于满足我国在实现多层次、多元化金融布局需求的目的,而是主要为了化解原城市信用社的金融风险。因此,城市商业银行需要解决原有城市信用社的不良资产问题,就需要扩大经营规模,实现营利,这也使得城市商业银行多年来得到快速发展,让其在商业银行中逐渐形成一定影响力.
.........
 
2.2 商业银行道德风险的层次及其表现
商业银行道德风险从职能角度可划分为三个层次:第一层次为监管层的道德风险,主要指政府的金融监管部门,银行内部的风险内控部门以及监督审计部门中可能存在自身道德风险和监管体制道德风险;第二层次为管理层的道德风险,主要指商业银行总行、分行、支行等管理人员的道德风险。具体表现为:表达意见不是从实际出发,而是“迎合上意”;利益目标短期化,存在不同形式的越权经营;对下级违规行为反应麻木甚至默许,存在账外经营、操纵会计报表、人为调整统计数据等现象;第三层次为经营层的道德风险,主要指商业银行基层员工出现的道德风险。总之,城市商业银行在决策层、管理层、经营层存在一些不同程度的道德风险,影响着城市商业银行的可持续发展。探讨城市商业银行道德风险问题,需要准确把握其具体表现,本文将从监管层、管理层、经营层三个层面分析城市商业银行道德风险的具体表现。第一,监管层的道德风险表现。首先,监管部门可能出现的道德风险。如果监管人员受到金融经营者的贿赂,再加上监督部门人员的再监督体制不完善使监管人员认为可能不需要为贿赂等行为承担后果,此时监管人员很可能就会选择特事特办或者不作为等道德风险行为。因为,监管部门人员也是理性个体,其行为倾向会受到各种环境影响以及监管对象的影响,会选择将自己的利益扩大到最大化从而淡化了自己本身应该有的职业道德和社会责任感。监管人员具有信息优势,可以利用信息优势与经营者相互勾结而获利,形成包庇网,导致出现监管失效等现象,从而产生了道德风险。其次,监管体制方面存在的道德风险。我国对银行业的监管主要是通过央行和银监会来实现的,央行和银监会既是规则的制定者又是规则的执行者,还是规则的监督者,可能会导致监管盲区出现,发生监管失效现象。
.........
 
第 3 章 城市商业银行道德风险的实证分析...... 15
3.1 调研情况说明 ........ 15
3.2 城市商业银行道德风险现状及问题分析......... 15
3.2.1 经营层道德风险现状及问题分析......... 15
3.2.2 管理层道德风险现状及问题分析......... 22
3.2.3 监管层道德风险现状及问题分析......... 25
3.3 城市商业银行存在道德风险的原因分析......... 28
第 4 章 我国城市商业银行道德风险防范的具体对策............ 33
4.1 加强法律法规建设,提供法律保障...... 33
4.2 深化体制机制改革,提高风险管控水平......... 34
4.3 加强制度建设,提供制度保障.............. 34
4.4 加强职业道德教育,提高道德素质...... 36
4.4.1 加强职业道德观教育....... 36
4.4.2 建立员工职业道德培训长效机制......... 36
4.5 加强道德风险文化建设,营造良好文化氛围.............37
4.6 加强人文关怀,提高员工的满意度.......37
 
第4章 我国城市商业银行道德风险防范的具体对策
 
城市商业银行的发展历史较短、规模较小,所以在道德风险控制和防范方面能力较弱,尤其在跨区域扩张中会出现一些道德风险现象,严重影响了城市商业银行的品牌形象和市场竞争力。提高城市商业银行道德风险控制和防范能力,是确保城市商业银行可持续发展的重要问题。
 
4.1 加强法律法规建设,提供法律保障
城市商业银行有效防范道德风险问题需要健全和完善相关的法律法规,法制建设既是现代社会发展的客观要求,也是城市商业银行有序发展的客观要求。在传统社会中人们之间可以通过熟人关系规范各自的行为,但在现代社会中,人与人之间的交流日益频繁,人的活动秩序需要法律法规来维系。对城市商业银行来说,要规范银行内部和外部的各种关系,不仅需要人们之间讲诚信,而且要通过法制建设,进一步健全和完善相关法律法规,规范从业行为,防止道德风险发生。目前,我国正处在深化改革的历史阶段,城市商业银行也在推进改革,一些控制和防范道德风险发生的法律法规还存在不到位的情况,加之一些法律意识淡薄的人,城市商业银行防范道德风险问题的任务还较为艰巨,需要进一步加大防范道德风险发生的相关法律法规建设,确保城市商业银行健康发展。目前,我国关于城市商业银行监管的法律法规,主要以《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国银行业监督管理办法》三部基本法律为主,要进一步规范城市商业银行的管理和经营行为,必须针对该行的具体情况,以这三部基本法为基准制定和完善城市商业银行相关的法律法规,细化城市商业银行的市场准入、风险管理,业务规范、市场退出和城市商业银行的公司治理结构等方面规定。另外,要加强城市商业银行安全防范制度建设,进一步完善最后贷款人制度、存款保险制度等城市商业银行安全防范制度,确保银行系统的安全运行。要加强城市商业银行安全防范网建设,有效预防和控制道德风险发生。目前,由于城市商业银行安全防范网存在功能性上的某种缺陷,会引发一些道德风险问题。如:现阶段实行的隐性存款保险制度,一方面可以维护存款客户的利益,另一方面会使银行在存款保险制度之下,不用为自己的风险行为承担全部的后果,而诱使道德风险的发生。再者,“最后贷款人”制度为了稳定金融市场运行和存款人对于银行的信心,会减弱银行对于道德风险防范的积极性,从而引发道德风险行为。这些方面存在的道德风险隐患,需要进一步加强相关制度和安全防范网的建设,提高城市商业银行道德风险防范的能力。
........
 
结论
 
城市商业银行风险控制文化是一种融合经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境等要素为一体的文化,其中,道德风险文化对整个风险控制文化影响很大。加强银行道德风险文化建设,是有效防范银行道德风险发生的有效途径。通过道德风险文化建设,要提高银行员工对道德风险文化的认同感,使员工充分认识道德风险文化对银行可持续发展的重要性,从而增强员工自觉防范道德风险发生的意识,自觉约束自身的从业行为。首先,要引导员工树立道德风险意识,增强员工对道德风险文化的认同感,养成自觉防范道德风险发生的良好行为习惯,打造防范道德风险的第一道屏障;其次,要建立主动发现和报告道德风险的激励机制,营造道德风险防范文化氛围。通过开展道德风险文化建设活动,形成人人参与道德风险防范的自觉行为,对主动发现和报告道德风险隐患的部门和人员进行奖励,营造道德风险防范的良好文化氛围。
..........
参考文献(略)
(责任编辑:charlie)
------分隔线----------------------------
教育论文网联系方式

栏目列表
推荐内容